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A solo unas semanas de que se cierre el año fiscal, aún se puede reducir el importe a pagar en la declaración de la renta de este 2025. Y es que una buena organización fiscal y el uso correcto de algunas deducciones, siempre dentro de los límites de Hacienda, permiten aliviar la carga tributaria.
Consejos de la OCU para optimizar el IRPF antes del 31 de diciembre de 2025
La Organización de Consumidores y Usuarios (OCU) ha compartido una serie de trucos fiscales para optimizar el IRPF y recuerda que solo pueden aplicarse hasta el 31 de diciembre de 2025. Aquí te presentamos los consejos con los que no pagarás de más:
- Aportación a los planes de pensiones: permiten reducir la base imponible del IRPF para quienes obtienen rentas del trabajo y de actividades económicas, incluidos los alquileres si también tienen ingresos laborales y profesionales. La reducción máxima será el 30% de los rendimientos del trabajo y actividades económicas o 1.500 euros, ampliables en 8.500, por contribuciones empresariales.
- Planificar las ganancias y las pérdidas patrimoniales: si en 2025 se obtienen ganancias y existen pérdidas acumuladas, puede materializarse su venta para compensarlas. No se compensan pérdidas por donaciones, por lo que la OCU aconseja vender y luego donar el dinero. Tampoco debe venderse y recomprarse la misma inversión en menos de dos meses. Además, esta será la última declaración para compensar pérdidas pendientes de 2021.
- Exención por venta de vivienda habitual a partir de 65 años: la transmisión de la vivienda habitual (aquella en la que se ha residido los últimos tres años) queda exenta de tributación en el IRPF si el propietario tiene 65 años o más. Por ello, la OCU recomienda esperar a cumplir esa edad antes de vender.
- Adelantar gastos deducibles del alquiler: si al cerrar el año el rendimiento del alquiler resulta positivo, puede ser útil adelantar a diciembre algunos gastos deducibles (como reparaciones o servicios pendientes) para reducir el beneficio y, en consecuencia, la carga fiscal.
- Deducción por obras que mejoren la eficiencia energética: se puede deducir el 60% de lo pagado (descontando las ayudas públicas recibidas) sobre una base máxima de 5.000 euros. Las obras deben reducir al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable o permitir que el inmueble obtenga una calificación energética A o B. Además, no se pueden pagar en efectivo y es necesario contar con un certificado energético previo y otro posterior emitido antes del 1 de enero de 2026.
- Deducción por comprar vehículo eléctrico e instalar puntos de recarga: se permite deducir el 15% de lo pagado sobre un máximo de 20.000 euros en el caso de vehículos y de 4.000 euros para los puntos de recarga.
- Amortizar la hipoteca: quienes compraron su vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 pueden deducir el 15% de lo pagado en 2025 hasta un máximo de 9.040 euros. Si las cuotas anuales no alcanzan esa cifra y se dispone de ahorros, conviene amortizar anticipadamente hasta llegar al límite deducible.
- Deducción por donativos a ONG y entidades sin ánimo de lucro: permiten deducir el 80% de los primeros 250 euros y el 40% del resto. Si ya se donó en 2023 y 2024 a la misma entidad, el porcentaje del tramo superior sube al 45%.
- Solicitar certificado de discapacidad: para quienes padezcan enfermedades graves o crónicas (o tengan familiares a cargo en esa situación), la OCU aconseja solicitar antes de fin de año el certificado de discapacidad. Si se reconoce un grado igual o superior al 33%, podrán aplicarse los mínimos, reducciones y deducciones estatales y autonómicas correspondientes.